Como calcular o índice de lucratividade: passo a passo sem segredos desses indicadores

Você sabe realmente quanto sua empresa gera de lucro?

Ter uma noção desse valor ou saber o que sobra na conta corrente ao final e cada mês é bem diferente de conhecer os índices de lucratividade de seu negócio.

Mas como calcular a lucratividade de uma empresa? Você sabe que fórmulas de índice de lucratividade usar? Sabe mesmo fazer a análise de lucratividade de seu negócio?

Ora, é fundamental para qualquer gestor conhecer os principais indicadores financeirosabre em nova aba de sua empresa.

Por isso, antes de aprender como calcular o índice de lucratividade, é importante termos uma ideia dos vários tipos de índices existentes.

Neste post, você vai conhecer o conceito de índice de lucratividade, além de indicadores de rentabilidade, e também como calcular a lucratividade da empresa.

Leia também: Tudo sobre gestão de capital de giro: o que é e como medirabre em nova aba

Antes de se aprofundar na questão e entender definitivamente o que é índice de lucratividade, então confira este vídeo de nosso canal no YouTubeabre em nova aba. Ele mestra outras importantes indicadores financeiros para seu negócio:

Introdução aos índices de rentabilidade e de lucratividade

Pode parecer uma questão supérflua em alguns aspectos, mas, na realidade da rotina de trabalho da empresaabre em nova aba, você precisa saber quais são os principais índices de lucratividade e de rentabilidade e como são medidos.

Os índices de rentabilidade estão entre as ferramentas mais úteis para uma boa gestão de negócios. Eles têm a função de verificar a capacidade da empresa de gerar renda. Isto é: de ser capaz de remunerar o capital investido.

já o conceito de índice de lucratividade é um pouco diferente. Ele ajuda a perceber se a empresa está conseguindo lucro com a atividade que exerce Isto é: se o seu lucro em relação ao que a empresa fatura é adequado.

Assim, a taxa de lucratividade é calculada em função da receita totalabre em nova aba da empresa, enquanto a rentabilidade operacional leva em conta o investimento.

Calcular a rentabilidade de uma empresa por meio da taxa de lucratividade e de outros indicadores é crucial para a condução adequada dos negócios e para convencer os investidores a financiar novos investimentos.

É muito importante conhecer esses índices e ganhar confiança na maneira como são calculados. Pois, especialmente nas relações com os bancos, eles são usados com muita frequência e analisados com todo cuidado.

Confira alguns exemplos de indicadores de lucratividade e de rentabilidade:

• Rentabilidade do capital investido na empresa, denominado ROI (Return on Investment);
• Rentabilidade do capital próprio do empreendedor, denominado ROE (Return On Equity);
• Lucratividade das vendas, chamado de indicador ROS (Return on Sales), ou mais popularmente conhecido como índice de lucratividade.

Para calcular índice de rentabilidade e índice de lucratividade a famosa HP12C, calculadora financeira preferida dos economistas, é muito útil.

Confira este tutorial da Caeli Cursos (e os vídeos seguintes) e aprenda como calcular índice de lucratividade na HP12C e outros indicadores:

Saiba mais: Entenda o que são indicadores não financeiros e conheça 4 exemplos para medir o desempenho da sua organizaçãoabre em nova aba

O que é índice de lucratividade, afinal

O índice de lucratividade mede a rentabilidade média das vendas Assim, é um indicador muito importante, sobretudo para fazer comparações com empresas que operam no mesmo setor.

Vamos aguardar ainda mais um pouquinho antes de mostrar como calcular o índice de lucratividade.

Primeiro, é bom saber direitinho o que é índice de lucratividade. Sem isso, não há como administrar o financeiro de uma empresaabre em nova aba com eficiência.

E se o significado do índice de lucratividade ainda não ficou claro para você mesmo depois de ler o conceito no primeiro parágrafo deste tópico, veja mais detalhes a seguir.

Esse índice se destaca, pois expressa uma síntese imediata e direta de quanto ganho percentualmente há em cada venda. Por isso é tão importante saber como calcular a lucratividade de uma empresa.

Se no meu setor a rentabilidade das vendas é de 10% e minha empresa tem um ROS de 3%, o que isso significa?

Significa que na minha empresa há questões críticas a serem abordadas para melhorara essa relação. Podem se relacionar, por exemplo, a precificação de produtosabre em nova aba ou custos de produção.

Assim, podemos usar a seguinte definição do que é índice de lucratividade:

O índice de lucratividade é a relação simples entre o resultado operacional e as receitas líquidas obtidas em um determinado período de tempo.

Portanto, não expressa outra coisa senão a rentabilidade operacional da empresa em relação às vendas feitas.

Veja também em nosso blog: Indicadores financeiros para tomada de decisão: 5 dicas para ser mais assertivo na hora de bater o marteloabre em nova aba

Como calcular o índice de lucratividade

Especificamente, o índice de lucratividade é calculado fazendo a relação entre o resultado operacional e a receita líquida de um determinado período de tempo. Ele é chamado de indicador ROS ou índice de lucratividade ROS, que significa Return on Sales, em inglês. Isto é: Retorno sobre Vendas, em nosso idioma.

O retorno sobre vendas (índice de lucratividade ROS) pode ser calculado com bastante facilidade, usando as informações que podem ser deduzidas das demonstrações financeiras.

O índice de lucratividade é obtido pela divisão do lucro líquido anual em relação à receita total do ano e multiplicado por 100.

Veja a fórmula do índice de lucratividade:

Índice de lucratividade = (lucro líquido anual/receita total do ano) X 100

O indicador de lucratividade ROS também pode ser chamado de Índice de Lucratividade Líquida, porque usa o Lucro Líquido em seu cálculo.

Leia mais: Gestão de riscos financeiros: 7 passos para evitar prejuízos e alcançar melhores resultadosabre em nova aba

Exemplo prático de como calcular o índice de lucratividade

Para chegar até o resultado final do índice de lucratividade, é preciso que você tenha total conhecimento dos números de sua empresa, como recomendam as boas práticas da gestão de performance corporativaabre em nova aba.

Você tem que saber qual é o seu faturamento anual, ou seja, tudo aquilo que a sua empresa recebeu durante o ano. Também tem que saber todos os custos operacionais e fiscais deste mesmo ano.

Imagine que você possui uma empresa com faturamento anual de R$ 200.000,00 e os custos operacionais são de R$ 120.000,00.

Isso significa que essa é uma empresa que possui um lucro bruto de R$ 80.000,00 por ano. No entanto, esse valor ainda não é o que precisamos.

Para chegarmos ao lucro líquido, teremos que pegar esse valor do lucro bruto e subtrair os custos fiscais anuais. Continuando no nosso exemplo, vamos imaginar que os tributos sejam de R$ 40.000,00.

Pois bem, temos então uma empresa com faturamento anual de R$ 200.000,00 e com o lucro líquido de R$ 40.000,00 (80.000 do lucro bruto, 40.000 de custos fiscais).

Assim, teríamos o seguinte Índice de lucratividade: (40.000/200.000) x 100

Índice de lucratividade = 20% ao ano

Isso significa que, no ano estudado, a cada R$ 100,00 de venda a empresa lucrou R$ 20,00. Trata-se de um número importante para saber como está a eficiência de sua empresa em relação à concorrência.

DICA: Como ser um bom gestor financeiro: 8 habilidades indispensáveis que você precisa conhecerabre em nova aba

Como calcular indicadores de rentabilidade

Para calcular indicadores de rentabilidade é preciso calcular os índices de rentabilidade ROI (Return on Investment) e ROE (Return on Equity0).

Dissemos mais acima que, enquanto a lucratividade leva em consideração o a receita de vendas, a rentabilidade olha para o investimento no negócio.

Assim, você precisa aprender, também, como calcular um indicador de rentabilidade. E um dos mais conhecidos e usados indicadores de rentabilidade é o ROI.

Como calcular ROI

ROI é uma sigla em inglês para a expressão Return on Investment. Isto é: Retorno sobre o Investimento, em português. Quando se trata de uma empresa, o cálculo desse indicador de rentabilidade pode ser feito usando a seguinte fórmula:

Rentabilidade = (lucro líquido / investimento) x 100

Mas, no cado se projetos, quando não existe um lucro líquido para ser consultado em um balanço, usa-se a seguinte fórmula:

ROI = [(recitas, custos) / custos] x 100

Veja um exemplo de cálculo de ROI em um projeto

A inauguração de uma nova loja de uma franquia de alimentos teve investimento de 1 milhão de reais.

Os executivos de finanças da empresa estimavam, na época da inauguração, que a loja pagaria o investimento realizado em 3 anos.

A loja tem um faturamento médio mensal de 100 mil reais. E suas despesas anuais são avaliadas em 840 mil reais.

Será que o departamento financeiro da empresa realmente acertou? Qual foi a rentabilidade da loja, em 3 anos?

Assim, vejamos:

• A unidade da franquia faturou em 3 anos: 3 x 12 x 100.000 = 3.600.000
• Os custos em 3 anos foram de: 3 x 840.000 = 2.520.000
• O investimento inicial foi de: 1.000.000
• Portanto, o custos totais foram de 1.000.000 + 2.520.000 = 3.520.000

Dessa forma, substituindo na fórmula de rentabilidade:

ROI = [(3.600.000, 3.520.000) / 3.520.000] x 100

ROI = (80.000 / 3.520.0000 x 100

ROI = 0,0227 x 100 = 2,27

portanto, sim, apesar da rentabilidade ainda ser muito baixa, pouco acima de 2%, a unidade da franquia pagou o investimento nesses 3 primeiros anos de operação.

Agora, com o investimento inicial pago, a tendência é que sua rentabilidade cresça continuamente.

Como calcular o índice ROE

ROR é outro indicador de Lucratividade. ROE é a sigla para as palavras Return on Equity, em inglês. Em português, podemos traduzir como Retorno sobre o Patrimônio Líquido. A fórmula do ROR é a seguinte:

ROE = (lucro líquido / patrimônio líquido) x 100

Portanto, para calcular este índice de rentabilidade, basta consultar o balanço patrimonialabre em nova aba ou a DRE de uma empresa e fazer as contas.

Veja um exemplo.

Digamos que um empresa tem patrimônio líquido de 1 milhão e 500 mil reias e realizou um lucro de 300 mil reais.

Substituindo na fórmula, teremos:

ROE = (300.000 / 1.500.0000) x 100

ROE = 0,2 x 100

ROE = 20%

Esse é um índice de rentabilidade fantástico para qualquer empresa!

Agora ficou claro para você o que é lucratividade e o que é rentabilidade? Ótimo, então, passe a usar esse indicadores em sua empresa!

Veja também: Planejamento Financeiro Empresarial: 8 dicas para ter grandes resultados!abre em nova aba

Você sabe como criar indicadores para seu negócio, sejam financeiros ou de outro tipo? Então, confira mais este vídeo de nosso canal no YouTube:

Outra ferramenta financeira importante é o orçamento anual empresarial. Você sabe como fazer um? Então, baixe nossa planilha gratuito, pronta para usar: Planilha Completa, Orçamento Empresarialabre em nova aba Anual

A Siteware criou o Stratwsabre em nova aba, um software que ajuda sua empresa a acompanhar diversos indicadores de desempenho, não apenas financeiros e de análise de lucratividade, mas abrange também outros fatores, como:

• performance operacional e de colaboradores;
• oportunidades de melhoria;
• gestão de portfólio de projetos.

Mais de mil empresas e 160 mil funcionários usam o Stratws.

Revolucione a gestão da sua empresa com o Stratws

Baixe nosso e-book gratuito e conheça outros pontos importantes para tornar sua empresa mais produtiva: Fatores de Produtividadeabre em nova aba